FRAUDE POR ADMINISTRACION DESLEAL
RICARDO FLORENTINO GARCÍA CÓRDOBA[1]
En el artículo 388 del Código Penal Federal, se prevé una modalidad de fraude, cuyo objeto de tutela penal, es proteger a cualquier persona cuyo patrimonial es administrado, ya sea total o parcialmente, por otra persona física o jurídica, al castigar:
“Al que por cualquier motivo teniendo a su cargo la
administración o el cuidado de bienes ajenos, con ánimo de lucro perjudique al
titular de éstos, alterando las cuentas o condiciones de los contratos,
haciendo aparecer operaciones o gastos inexistentes o exagerando los reales,
ocultando o reteniendo valores o empleándolos indebidamente, o a sabiendas
realice operaciones perjudiciales al patrimonio del titular en beneficio propio
o de un tercero, se le impondrán las penas previstas para el delito de fraude”.
Desde nuestro entender, conforme a la descripción de la conducta típica, aplicando el tipo penal especificó, no hay duda, de que el legislador se refiere única y exclusivamente a los administradores que tengan, por decisión expresa del titular del patrimonio administrado, de la autoridad competente, o por derivar de la ley, [2] un nombramiento formal que le designe y habilite legalmente para administrar o cuidar bienes ajenos, con mayor precisión, a los administradores legales, como los albaceas, tutores, conciliadores y síndicos en el procedimiento de concursos mercantiles, liquidadores de una sociedad disuelta, administradores de los bienes del ausente, a los padres que ejercen la patria potestad y administran los bienes que pertenecen a sus hijos, mientras sean menores de edad y no estén emancipados, administradores tanto de personas físicas como jurídicas, como las asociaciones, fundaciones, sociedades civiles o mercantiles, etcétera.
Cualidad personal de administrador legal requerida en el tipo, que nos permite apreciar y delimitar sin ninguna dificultad, las conductas típicas que configuran el delito de fraude por administración desleal, frente aquellas que fuera del ámbito de una administración legal, son susceptibles de ser calificadas como delito de robo, de abuso de confianza o de cualquier otra modalidad de fraude. [3]
Así, por ejemplo, el administrador legal que abusando de sus facultades de administración, perjudica la integridad del patrimonio ajeno por él administrado, alterando las cuentas o condiciones de los contratos, haciendo aparecer operaciones o gastos inexistentes o exagerando los reales, ocultando o reteniendo valores o empleándolos indebidamente, o a sabiendas realiza operaciones perjudiciales al patrimonio de su titular en beneficio propio o de un tercero, será responsable penalmente como autor de fraude por administración desleal, pero no de otro delito, porque siguiendo el principio de especialidad, es evidente que el fraude por administración desleal es más especifico como tipo delictivo que el robo, el abuso de confianza o cualquier otra modalidad de fraude.
Visto a la inversa, cuando una persona, sin tener la cualidad personal de administrador legal, [4] es decir, no habilitado por nombramiento alguno, perjudica la integridad de un patrimonio ajeno, empleando alguna o algunas de las maniobras fraudulentas descritas en el tipo de fraude por administración desleal, no será responsable penalmente de dicho fraude, lo será de otro tipo penal, pero no de fraude por administración desleal, desde luego, supuesto distinto será, sí la persona que no tiene dicha cualidad personal, se constituyó en cómplice del administrador legal, por la concurrencia de tal administrador, responderá penalmente por el delito de fraude por administración desleal, bajo la forma de autor, coautor o participé, conforme al artículo 13 del Código Penal Federal. [5]
Como es notorio, en el ámbito del derecho penal, la responsabilidad penal se atribuye a quien despliega de una manera efectiva el comportamiento delictivo, de ahí que, imputar la comisión del delito de fraude por administración desleal, al administrador único o unipersonales, no representa ningún problema, pues es obvio, que desempeñan su cargo con autonomía y bajo su propia responsabilidad, pero, cuando la administración elegida fue la mancomunada o conjunta, y por lo tanto, colegiada o solidaria, por su composición, no ocurre lo mismo, ya que, si se atiende exclusivamente a la condición formal de miembro de una administración colegiada, podría pensarse que todos sus integrantes son autores del delito, sin embargo, conforme a los principios generales del derecho penal, sólo responderán penalmente por su propia conducta como autores los administradores legales que hayan participado en cualquiera de las etapas de su ejecución, dado que la responsabilidad penal es individual, sin descartar que, los administradores legales que teniendo conocimiento de su comisión, y sin haber participado en los hechos reputados como delictuosos, no los denuncian, responden como encubridores por el cargo que desempeñan. [6]
Lo anterior explica que, no pueda negarse que, el sujeto activo en esta figura de fraude por administración desleal, debe ser necesariamente, aquél administrador legal, que con abuso de las funciones propias de su cargo, dispone del patrimonio administrado, empleando alguna de las maniobras fraudulentas descritas en el artículo 388 del Código Penal Federal, por coherencia, sujeto pasivo de la acción sólo pueden serlo los titulares del patrimonio administrado, considerados individualmente o como conjunto, ya que, como es lógico, si la colectividad sufre un perjuicio económico, entonces sus integrantes también lo han sufrido.
Lo verdaderamente trascendente es que, en esta figura de fraude por administración desleal, sin el menor lugar a dudas, en primer lugar, se protege la integridad de los derechos de contenido patrimonial de cada uno de los titulares del patrimonio administrado, cualquiera que sea el nombre que se les dé (copropietarios, coherederos, socios, etcétera), y en segundo lugar, el patrimonio de la colectividad, cualquiera que sea la denominación que se le dé (copropiedad, sucesión, sociedad, etcétera), de esta manera se comete el delito de fraude por administración desleal, cuando se perjudique, indistintamente, a la colectividad o, [7] a todos o alguno de sus integrantes en su patrimonio.
Aclarando lo anterior, cuando el patrimonio administrado, pertenece a dos o más personas en copropiedad, [8] (hipótesis más usual), al margen de su número, no puede ignorarse, que en la copropiedad, el derecho de propiedad se convierte o transforma en tantos derechos de propiedad como copropietarios sobre la totalidad del mismo objeto, de tal forma, que cada uno de esos copropietarios ejercerse su derecho de propiedad pleno sobre la cuota que le corresponde, igual al derecho de propiedad exclusivo. [9]
De este modo,
como regla general, desde un punto de vista de justicia material, cualquier copropietario
agraviado por la conducta típica, [10]
como titular del derecho patrimonial afectado, en lo individual, sin que
previamente se liquide y divida la copropiedad, [11]
se encuentra legitimado para impugnar los actos fraudulentos que el
administrador desleal haya realizado en perjuicio de la integridad de su
patrimonio, así como para presentar su formal querella ante el Ministerio
Público, quien excluyendo desde luego a los copropietarios que por un interés
propio o ajeno, otorgaron el perdón al administrador desleal, o pudiendo
ejercitar su derecho de querellarse, se abstuvieron, porque prefirieron
silenciarlo, [12] por mandato del
artículo 21 Constitucional, deberá iniciar la averiguación o investigación de
los hechos denunciados, y en su caso, consignar o sea ejercitar la acción penal
en contra del administrador desleal, por la cuota o parte que pertenece en
exclusiva a los querellantes, verbigracia, el veinticinco por ciento, el
cincuenta por ciento, etcétera, [13]
sin que sea necesaria, para satisfacer dicho requisito previo de procedibilidad
que exige el artículo 16 Constitucional, la actuación conjunta de todos o de
quien tenga legítimamente la representación de los comuneros o de la persona
jurídica, [14] sostener lo
contrario, daría o podría dar lugar a situaciones de verdadera impunidad, en
aquellos supuestos en los cuales el penalmente responsable es precisamente el
administrador legal, o, el legítimo representante o alguno de los condueños, y
en los casos, de copropietarios, coherederos o socios mal avenidos, que no
suelen ser pocos los supuestos, en todo caso, se fomentaría la impunidad en la
comisión de cualquier delito patrimonial.
Cabe aclarar que, en todo caso, la determinación resultante de la cuantía del perjuicio económico causado al patrimonio administrado, no debe valorarse sobre la base de una operación aislada, si no debe tenerse teniendo en cuenta el conjunto de todas las gestiones y operaciones realizadas por el administrador legal sobre el patrimonio administrado, porque de esta manera se podrá establecer de forma explícita y con claridad, si la operación considerada de forma aislada, deberá reputarse como fraudulenta o por su origen estratégico está destinada a reportar ventajas fiscales, por ejemplo, al elegir como opción terminal en el contrato de arrendamiento financiero, se opta por participar con la arrendadora financiera en el precio de la venta de los bienes a un tercero, en un precio casi siempre simbólico, en las proporciones y términos que se convengan en el contrato.
Si los titulares del patrimonio dado a un tercero en administración son ausentes e ignorados, o, son incapaces, por su minoría de edad [15] o por encontrarse sujetos a tutela, habremos de indagar caso por caso, observando las reglas de la legislación civil, ¿cual es la persona idónea para suplir su ineptitud para presentar la querella?, tanto en aquellos casos en los que el responsable penal es precisamente aquél que tiene la administración legal de su patrimonio o su representación legal o voluntaria (patria potestad o tutela), o ambas (administración y representación), [16] como en los restantes casos, por ejemplo, cuando quien debiera hacerlo no lo hacen, ¿quien o quienes deben sustituirlo o remplazarlo?.
Admitido todo lo anterior, como razonablemente no puede ser de otra manera, resulta obvio que, el copropietario, coheredero o socio, que aprovechándose de su posición de administrador legal, en beneficio propio o de un tercero, se apodera o dispone fraudulentamente, en todo o en parte, de la cosa común, del caudal hereditario, [17] o del capital social, [18] por la coexistencia de los restantes copropietarios, coherederos o socios, comete fraude por administración desleal, pues es innegable, que, carece de legitimidad para disponer de la parte que sobre el patrimonio común legítimamente pertenece en exclusiva a los demás copropietarios, coherederos o socios, ya que, el patrimonio común le es ajeno en todo lo que sobrepase la parte o cuota que le corresponde.
Aunque a veces se diga lo contrario, en mi opinión y con el máximo respeto por quienes piensen lo contrario, de acuerdo con el criterio que se viene defendiendo, como una consecuencia lógica, si se quiere que los tipos penales de índole patrimonial cumplan su objetivo, diríamos lo siguiente, no puede haber más precisión que ésta: el copropietario, coheredero o socio, que sin la debida autorización o contra la voluntad de su titular, sustrae u ocupa, en todo o en parte, el patrimonio que pertenece en exclusiva a los restantes copropietarios, coherederos o socios, comete sin duda, algún delito de índole patrimonial (robo, abuso de confianza, fraude, despojo o daño en propiedad ajena), ya que tanto en el ámbito del derecho civil como penal, esta adueñándose de una parte que no le pertenece, es decir, que le es ajena, por ser legítimamente propiedad de otra u otras personas.
Vistas así las cosas, este planteamiento es el que mejor se adecua, a nuestro juicio, a la letra del tipo penal que se analiza y el que debe prosperar y adquirir firmeza en nuestro derecho, para que cualquier condueño agraviado, en lo individual, antes de que se proceda a la liquidación y división de la cosa común, tenga la facultad de ejercitar aislada y plenamente el derecho que le corresponde de querellarse contra aquél que cometió el fraude y perjudicó sus derechos patrimoniales, así como el encanto que siempre produce la posibilidad, supuesta o real, de poder recuperar el patrimonio lesionado por el administrador desleal, bajo tal postura, sobre todo, se frena la posibilidad de que, cualquier condueño o cotitular, con un propósito de enriquecimiento ilícito, personal o de un tercero, impunemente pueda realizar acciones de dominio o de disposición patrimonial que disminuyan negativamente o pongan en situación de peligro el patrimonio de los demás copropietarios, coherederos o socios. [19]
Como es evidente y el sólo repetirlo parece ocioso o inútil, sostener una postura contraria, por cualquier camino que se siga, nos parece realmente absurdo e irrisorio, porque no hay razón legal o lógica alguna, para adherirse a aquellas corrientes de opinión que consideran que: respecto del bien común, entre condueños, no se dan los elementos "cosa ajena" y "sin derecho", necesarios para la configuración de la gran mayoría de los delitos de índole patrimonial, que los copropietarios, coherederos o socios, de la cosa común, del caudal hereditario o del capital social, carecen de legitimación para presentar por su cuenta su querella contra aquél que perjudicó la integridad de sus derechos patrimoniales, ya que, semejantes criterios mutilan o recortan drásticamente la eficacia y operatividad de la mayoría de los delitos que tutelan el patrimonio de las personas, convirtiéndolos, en letra muerta, sin aplicación práctica alguna, dicho de otra manera, en estos casos en lugar de cerrar una área de impunidad, totalmente insostenible, crean una puerta de escape tan expedita y libre que todos, o casi todos los cotitulares, que perjudiquen el patrimonio de los restantes condueños, estarían exentos de responsabilidad penal por la comisión de algún delito de contenido patrimonial, como el que se analiza.
Y desde luego, hay que advertir que, no sorprenderá a nadie que, tal postura no sea compartida de manera mayoritaria ni por la doctrina ni por la jurisprudencia, aún más, en algunos casos se encuentra en franca contradicción, lo que no implica de manera alguna variación a la postura que desde el inicio de nuestro estudio salimos resueltos a sostener y defender.
Con apoyo al criterio que sostenemos, aún cuando se haga expresa referencia a los derechos de los herederos y al delito de robo, las siguientes ejecutorias son correctas y aplicables en estos casos, dicen así:
ALBACEAS,
REMOCION DE LOS.- La resolución judicial que niega la remoción del albacea, no
coarta los derechos de los herederos para ejercer, en su caso, el albaceazgo,
ni para exigir al albacea en funciones, las cuentas de su gestión, ni les
impide denunciar los actos que el mismo albacea pudiere haber cometido en
fraude de los intereses de los herederos o tomar las providencias necesarias
para tratar de que no desaparezcan los bienes sucesorios o disminuya su importe
haciendo uso de los medios que la ley pone a su alcance. (No. Registro:
352,263; Tesis aislada; Materia(s): Civil; Quinta Época; Instancia: Cuarta
Sala; Fuente: Semanario Judicial de
ROBO ENTRE
CONYUGES. PARA QUE PROCEDA
ROBO ENTRE
CONYUGES. SU CONFIGURACION NO
En franca contradicción tenemos las siguientes opiniones de autoridades judiciales: [21]
ROBO.
INEXISTENCIA DEL DELITO DE. TRATANDOSE DE COPROPIETARIOS.- No se configura el
delito de robo previsto y sancionado en los artículos 399 y 403 del Código
Penal del Estado de Tamaulipas, tratándose de copropietarios, toda vez que, por
su carácter tienen derechos de propiedad sobre una parte alícuota de los bienes
materia del ilícito, y por ende, no se dan los elementos "cosa ajena"
y "sin derecho", necesarios para su configuración. (No. Registro:
204,133; Tesis aislada; Materia(s): Penal; Novena Época; Instancia: Tribunales
Colegiados de Circuito; Fuente: Semanario Judicial de
ROBO. SOCIEDAD
CONYUGAL.- No existe cuando la sustracción la realiza uno de los miembros de la
sociedad conyugal aún no disuelta (Anales de Jurisprudencia, Tomo 121, página
235).
QUERELLA DE UNA
SOCIEDAD CONTRA SUS ADMINISTRADORES, SOLO PUEDE FORMULARLA EL AUTORIZADO
EXPRESAMENTE PARA ELLO POR ACUERDO DE
QUERELLA
NECESARIA DE PERSONAS MORALES. SOLO PUEDEN FORMULARLA SUS REPRESENTANTES
AUTORIZADOS.- La institución de la querella necesaria, como requisito de
procedibilidad de determinados delitos, obedece, entre otras razones, a la
naturaleza de la infracción penal considerándose que puede ser de trascendencia
para el ofendido la iniciación y tramitación de un proceso en contra del o de
los autores de aquélla, existiendo casos en que puede resultar inconveniente
para aquél, la persecución del delito, de modo que cuando el sujeto pasivo del
ilícito penal es una persona jurídica, es indispensable que conste
fehacientemente que sus integrantes, mediante un acuerdo tomado con base en sus
propios estatutos, o en la ley, estuvieron anuentes en la presentación de la
querella, amén de que, según se dijo antes, las personas morales sólo pueden
realizar actos jurídicos y ejercer derechos a través de sus legítimos
representantes. De aquí que no pueda aceptarse que un socio del ente moral en
forma aislada, esté legitimado para querellarse por un delito en que este
último es el directamente afectado. (No. Registro: 225,230; Tesis aislada;
Materia(s): Penal, Civil; Octava Época; Instancia: Tribunales Colegiados de
Circuito; Fuente: Semanario Judicial de
Dicho sea de paso y coloquialmente, para “curarnos en salud”, si la finalidad perseguida por el legislador, es evitar la impunidad de las personas físicas que realizan conductas delictivas que lesionan los derechos patrimoniales de las demás personas, a modo de resumen final, llegamos a la conclusión de que, jurídicamente hablando, no hay nada que objetar a la admisión de la defraudación u otros delitos contra el patrimonio ajeno, como el robo, abuso de confianza, despojo y daño en propiedad ajena en cosa común, por ende, es perfectamente aceptable la postura que tal y como se señalo sostenemos y defendemos en este apartado.
Hacemos la anterior afirmación porque aquellas corrientes de opinión doctrinal y jurisprudencial que con una redacción escueta, se atreven a sostener que: respecto del bien común, entre condueños, no se dan los elementos "cosa ajena" y "sin derecho", y que los condueños, individualmente, carecen de legitimación para presentar por su cuenta su querella contra aquél que perjudicó su patrimonio, se han abstenido de responder de forma clara y razonable a las siguientes interrogantes:
Porque no existe acto de apoderamiento u ocupación de cosa ajena, cuando un condueño sin una justificación jurídica válida que permita el ejercicio de dichos comportamientos, extrae u ocupa, la cuota o parte que es propiedad exclusiva de los restantes cotitulares; porque el copropietario que ha hecho suya la cuota o parte que pertenece a los demás copropietarios, no está apropiándose de algo sobre lo que carece de todo derecho y pertenece a otro u otros; que disposición legal faculta a los condueños para negar el derecho de (co) propiedad de los otros propietarios, o les brinda la posibilidad de aumentar o incrementar (disfrutar o disponer) la cuota o parte que les corresponde en su calidad de copropietario, a su antojo a costa de los restantes cotitulares, porque no existe propiedad exclusiva sobre la parte que integra el patrimonio común antes de su liquidación y división; porque los condueños o cotitulares de una cosa común, aisladamente, carecen de la posibilidad para ejercer plenamente su derecho a querellarse contra aquél que perjudicó sus derechos patrimoniales; porque para satisfacer dicho requisito previo de procedibilidad, es indispensable, que lo haga quien tiene la representación legal de la comunidad o de la persona moral, que concurran todos, o que los demás codueños o cotitulares decidan si debe o no presentar su querella; etcétera, en que disposición legal encontramos dichos obstáculos discriminatorios para presentar la querella, contrarios al principio de igualdad ante la ley.
Lo importante, sin duda, es preguntarles: porque jurídicamente debiere considerarse impune a efectos penales, el apoderamiento u ocupación que hace uno de los copropietarios en perjuicio de los restantes copropietarios, que el patrimonio común no resulta ser ajeno en todo lo que sobrepase la parte o cuota que corresponde al copropietario que la haya sustraído u ocupado, que no se causa perjuicio económico a los restantes cotitulares, porque restringen injustificadamente el elenco de legitimados para presentar la querella, que legítimamente el derecho de querellarse no corresponde al titular del interés afectado por la conducta típica, se han colocado en el extremo opuesto. Como se ve, cúmulo de preguntas, de no fácil encaje y contestación.
Pasando ahora a analizar los elementos constitutivos del delito de fraude por administración desleal, es importante señalar que, la administración y cuidado de bienes ajenos, constituyendo una modalidad de mandato, [22] cuyo ejercicio tiene como finalidad realizar gastos de conservación indispensables o mejoras que aumentan el valor de los bienes administrados, y hacer que estos produzcan los beneficios económicos que normalmente esperara o pretende su propietario, según su naturaleza y destino. [23]
Conviene no olvidar que, a los administradores legales durante su ejercicio, se les confieren facultades para actuar con entera libertad en los actos de mera administración, es decir, de simple conservación y productividad de los bienes, la excepción es que, los administradores requieren de autorización formal que los habilite para realizar actos traslativos de dominio o de disposición que recaigan sobre derechos o bienes muebles registrables o inmuebles, como su venta, donación, permuta, constitución de gravámenes, etcétera. [24]
Las limitaciones al poder de dominio o de disposición pueden tener su origen, en la autonomía de la voluntad del propietario, en la decisión de la autoridad competente formalmente acordada, y en la ley.
El delito de administración desleal que se describe en el artículo 388 del Código Penal Federal, se puede cometer de tres maneras alternativas, porque la acción fraudulenta puede consistir: (1) en alterar las cuentas o condiciones de los contratos, haciendo aparecer operaciones o gastos inexistentes o exagerando los reales; (2) en ocultar o retener valores o emplearlos indebidamente o, (3) a sabiendas celebrar operaciones que perjudican el patrimonio administrado, ya sea en beneficio del administrador legal o de un tercero.
(1) Comenzando con la primera alternativa de la conducta típica, la acción de alterar, se configura con el empleó de cinco mecanismos alternativos, porque, la conducta típica de alterar o distorsionar, en todo o en parte, de manera decisiva, no accidental, las cuentas u otros documentos (contratos, facturas, notas, recibos, etcétera.), haciendo aparecer operaciones o gastos inexistentes o exagerando los reales, para conseguir la transferencia no consentida de un activo patrimonial, se configura: (1) cuando se consignan o insertan en las cuentas, datos diferentes a los reales, (2) se borran (3) u omiten datos, (4) con la no-presentación (u ocultación) de otros documentos (5) o con la presentación adicional de otros documentos ya alterados o falsificados por otro o por el propio administrador legal. [25]
La acción de alterar será positiva cuando se incorporan datos u otros documentos falsos, y negativa cuando se supriman documentos o información.
La conducta de alterar o distorsionar, los datos consignados tanto en las cuentas que se rinden y confeccionan para informar de forma precisa sobre la situación económica que guarda el patrimonio administrado a su titular, como en los otros documentos que se acompañan como soporte material a estas para acreditar su veracidad y exactitud, será constitutiva del delito de fraude por administración desleal, cuando se advierta un desequilibrio patrimonial entre la situación económica declarada en las cuentas y la situación económica real, y que tal desequilibrio efectivamente cause al titular del patrimonio administrado un perjuicio patrimonial, [26] desde luego, cuando dicha alteración no produzca consecuencias patrimoniales adversas no habrá fraude.
(2) En la delimitación de cuáles sean todos los supuestos abarcados por esta segunda alternativa de la conducta típica, debe advertirse de inmediato que al margen de la misma va a quedar la acción de alterar las cuentas u otros documentos, ya que, la acción de ocultar tanto datos como otros documentos sería constitutiva, ya antes que de la segunda alternativa de la conducta típica de ocultar, retener o emplear ilícitamente el patrimonio administrado, de la primera alternativa de alterar las cuentas u otros documentos, porque, la acción típica de alterar a que se refiere la primera alternativa, en todas las formas en que puede presentarse, interpretada en forma amplia, la entendemos como una declaración incompleta de la verdad.
Si ello es así, ahora en esta segunda alternativa de la conducta típica, por obvias razones, todos los supuestos de la acción de ocultar, retener o emplear indebidamente, en todo o en parte, el patrimonio administrado, han de desarrollarse sobre cualquier clase de cosas destinadas precisamente a formar parte del patrimonio administrado, [27] con un valor económico, ya intrínseco o material (automóviles, materias primas, material de trabajo, mercancías y demás cosas muebles o inmuebles) ya incorporado (acciones, contratos, cheques, pagarés, dinero, etcétera).[28]
Para nosotros, no cabe duda de que, sea cual fuere la forma de presentación de las tres acciones contempladas en esta segunda alternativa de la conducta típica, sin mucho esfuerzo, es fácil reconocer que, las acciones de ocultar, retener o emplear ilegalmente, ya sea total o parcialmente, el patrimonio administrado, revelan inequívocamente un genuino ánimo de impedir al titular del patrimonio administrado un efectivo dominio sobre la cosa o derecho extraído, y la pérdida de esa facultad de dominio se traduce en un deterioro y menoscabo efectivo de su patrimonio. Lo cual significa, que los verbos ocupar, retener o emplear, aunque no son sinónimos, deben hacerse equivalentes a todo acto que implique un ejercicio del poder de disposición sobre una cosa o bien.
Por ello, para los efectos del artículo 388 del Código Penal Federal, por ocultar, no sólo entendemos el hecho de esconder, sino también el impedir que se conozca lo que debe ser conocido, por lo tanto, la acción de ocultar se puede cometer mediante una conducta de acción o una conducta de omisión, pues el verbo ocultar, indica, la necesidad de un hacer, las maniobras más frecuentes a la hora de reseñar la acción de ocultamiento son: la no rendición de cuentas con la finalidad de impedir o reducir las posibilidades de descubrir e identificar las maniobras fraudulentas realizadas en perjuicio del patrimonio administrado, la ocultación del dinero u otras cosas recibidas, que corresponde al patrimonio administrado, la no comunicación oportuna de los flujos derivado del de los activos del patrimonio administrado, con los comprobantes respectivos, etcétera.
Por retener, entendemos rehusarse a entregar o devolver alguna cosa que corresponda al patrimonio administrado, recibida como administrador legal o en cumplimiento de sus funciones, llegado el momento en el que le toque devolverla o restituirla, se retiene, sin una justificación jurídica válida que permita el ejercicio de dicha acción.
Establecida la posibilidad de una retención legítima, adviértase que, aplicando las reglas del mandato a las administraciones legales, el ejercicio del derecho de retención que se concede a los mandatarios en el artículo 2579 del Código Civil Federal, [29] opera exclusivamente en los casos o supuestos especifica y expresamente previstos en los artículos 2577 y 2578 del referido Código, [30] sin posibilidades de extensión analógica, ya que supone una excepción al principio que proscribe: “ninguna persona puede hacerse justicia por sí misma, ni ejercer violencia para reclamar su derecho”.
Sobre esta base, entiendo que la retención en prenda será legítima, pese a haber concluido el término concedido para entregar o devolver la cosa, cuando el administrador legal retenga en prenda la misma cosa sobre la que realizó los gastos, u otra cosa totalmente distinta, en tanto no se le reembolsen los gastos e intereses generados, y cuando aquel tenga en el momento en que se produce la retención de la cosa, derecho al pago de una indemnización por daños y perjuicios sufridos durante el tiempo en que se desempeño como administrador legal, mientras no se le satisfaga el importe de la indemnización debida, por lo dicho, la retención será ilegitima, o ilegal, en los restantes supuestos.
Hay que considerar que, los gastos deben ser ciertos, exigibles y liquidables, en el instante en que se produce el ejercicio del derecho de retención sobre la cosa, el mecanismo es éste: frente a la reclamación de su restitución o devolución, el administrador legal debe reportar fehacientemente al titular del patrimonio administrado o a su representante legal, el hecho de haber realizado gastos en la cosa retenida y determinar su cuantía exacta, con los comprobantes respectivos, ya que, sólo así puede legítimamente exigir su reembolso y permitir a su propietario recuperar la cosa objeto de retención, pues no es posible exigir su reembolso y lograr su exigibilidad, si los gastos no son vencidos, líquidos y exigibles, y además, si no se conoce el importe exacto de éstos, pues no es lícito retener con el argumento de una reclamación futura. Afirmaciones que resultan ser también aplicables en los casos de retención por indemnización.
Una importante advertencia, por constituir la retención en prenda, una garantía para asegurar el pago integró de los gastos hechos en la cosa, a nuestro juicio, aún admitiendo, que no existe un precepto expreso que regule el ejercicio del derecho de retención, la acción de retención debe recaer sobre la misma cosa sobre la que se hicieron los gastos, aunque el valor económico de ésta sea de mayor valor que el importe de los gastos reclamados, en cambio, cuando se retiene una cosa distinta a aquella sobre la que se realizó el gasto, o bien se reclama el pago de una indemnización por daños y perjuicios, en tales supuestos, siempre que la cosa retenida sea cómodamente divisible y el derecho de crédito del retenedor de la cosa quede eficazmente garantizado, deberá existir reciprocidad, o, si se prefiere, bilateralidad, entre las obligaciones de restitución de la cosa retenida y el reembolso de los gastos o el pago de la indemnización, esto es, un valor económico equivalente, entre el valor de la cosa retenida y el importe del adeudo, si ello no es posible, según cada caso, la retención podrá recaer en otras cosas de igual o mayor valor, porque, el objeto de la retención en prenda no es la cosa, sino su valor, por su función de garantía, lo que significa, que la acción de retención en prenda, no puede recaer sobre cosas que excedan notoriamente el importe de lo que se adeuda. [31]
Concluimos esta alternativa de la conducta típica afirmando que, la acción de retención realizada por el administrador legal, será constitutiva del delito de fraude por administración desleal, cuando la ley expresamente, no le conceda la facultad de retener cosas en prenda, es decir, cuando la cosa que retiene, no tenga la finalidad de garantizar el reembolso de los gastos hechos en alguna cosa, o el importe de la indemnización por daños y perjuicios, si no otras prestaciones, o, cuando no esté determinada la cuantía exacta de los gastos o de la indemnización que haya de cubrirse, o, cuando no exista reclamación por el impago de gastos en una cosa o de una indemnización, o, cuando el valor de la cosa retenida exceda notoriamente el importe de lo que se adeuda, por concepto de gastos o de indemnización, habrá retención ilegal, por la diferencia del valor económico resultante, además, y aparte, la retención será ilegal, cuando el administrador legal, no entrega o devuelva la cosa retenida, tras el pago de lo que se le adeudaba.
Por
emplear, entendemos la utilización y disfrute indebido de la capacidad
productiva de las cosas que forman parte del patrimonio administrado, sin ánimo
de apropiación, pero, con ánimo transitorio de simple uso y posterior
devolución, con el propósito de obtener los beneficios económicos derivados de
su uso indebido o no autorizado, apropiación indebida de uso, en forma
transitoria, que agota o merma parte de la capacidad productiva de la cosa
usada de que se trate, de forma que aquella es devuelta con su valor mermado,
lo que ocasiona un perjuicio al patrimonio administrado, por ejemplo, el uso y
disfrute tanto de bienes muebles como inmuebles sin pagar renta.
Por supuesto, nada impide que la acción de emplear recaiga también sobre la capacidad productiva de la persona humana, como ocurre, cuando el administrador legal aprovechándose de su posición, en perjuicio del patrimonio administrado, emplea para trabajos personales o de un tercero, los servicios personales de alguno o algunos de los trabajadores al servicio del patrimonio administrado.
Como es lógico, congruentemente con la naturaleza patrimonial del fraude, para aplicar correctamente las sanciones establecidas para esta modalidad de fraude, el perjuicio debe ser patrimonial, esto es, valuable económicamente, por ser su importe, el sistema impuesto para aplicar las sanciones dentro de los límites fijados por el artículo 386 del Código Penal Federal, [32] será necesaria la intervención de peritos para cuantificar el monto exacto del fraude, estimando como contraprestación, el empleo indebido de la capacidad productiva de que se trate.
(3) La última alternativa de la conducta típica, es decir, la acción de realizar operaciones que perjudican o quebrantan el patrimonio administrado en beneficio de otras personas o del propio administrador, se configura, cuando sin autorización se realiza cualquier tipo de acto de disposición patrimonial en el que no-media equilibrio en las prestaciones, o sin entrega de contraprestación alguna, que causan un perjuicio económico al titular del patrimonio administrado, o, dicho de otro modo, cuando la realización del acto traslativo de disposición va a derivar en una reducción del patrimonio administrado, que se produce en el instante de su realización, –ejecución instantánea- o sobreviene con posterioridad al acto de disposición (entiéndase cuando el perjuicio haya de tener ulterior o segura existencia posterior, en un preciso acto –ejecución diferida- o en una serie de actos realizados en forma periódica –ejecución escalonada-), durante la vigencia del acto de disposición, [33] las maniobras más frecuentes de esta acción son: la desviación en la titularidad de las cosas compradas, haciendo titular a otro, préstamos sin intereses, destrucción de documentos, sustracción de bienes, transmisión de propiedad o de uso, gratuitamente o a bajo precio, compras a sobreprecio, compra de cosas inútiles, condonación de deudas, cesión de créditos, pago de deudas prescritas, contratos simulados, aceptación de deudas ajenas, constitución de gravámenes a título gratuito por deudas contraídas por el propio administrador u otras personas, ya sea como fiador o codeudor solidario, etcétera.
Salvo error u omisión no advertida, no encuentro obstáculos para reconocer que, la conducta típica en esta tercera alternativa, se puede cometer mediante una conducta de acción o una conducta de omisión, [34] porque el deber de proteger el activo patrimonial ajeno supera, desde luego, el mero deber de su cuidado o custodia, pues, no se trata de una protección estática sino dinámica, encaminada precisamente a hacer que el patrimonial administrado produzca los beneficios económicos que espera o pretende su propietario, dentro de los límites de una actuación socialmente correcta en su ámbito económico de acción, [35] de ahí que, no solo las acciones sino también las omisiones (no incremento del patrimonio administrado), deben ser jurídicamente calificadas como verdaderos actos de disposición patrimonial, por ejemplo, el no pago de deudas, la no reclamación de deudas a los acreedores, la no celebración de contratos que frustran una expectativa de ganancias, la no producción al nivel adecuado, la no evitación de daños, la no retención o no pago de impuestos, etcétera.
Si en la comisión del delito de fraude por administración desleal, se realizan varias y sucesivas conductas delictivas, deberá optarse por el delito continuado, [36] si el mismo delito de administración desleal, perjudica a más de una persona, habrá que considerar tal conducta como un solo delito, dada la unidad de la acción y del bien jurídico lesionado.
El objeto material de la conducta típica de administración desleal, no puede ser otro, que las cosas que corresponden al patrimonio administrado, es decir, cualquier valor efectivo, créditos o derechos que tenga a su favor el titular del patrimonio administrado, lo que incluye cualquier clase de cosas o derechos, el perjuicio se causa, y el delito se consuma, en el momento en que se produce el perjuicio al patrimonio administrado.
Una última observación, si el perjuicio patrimonial sobreviene con posterioridad al acto de disposición, de manera diferida o escalonada, en tal supuesto, para determinar la cuantía del monto defraudado, en todo caso, deberá atenderse al monto global que representa el perjuicio que se causará durante la vigencia del acto de disposición, por ejemplo, si el monto de la contraprestación nociva que periódicamente disminuye el patrimonio administrado, es de, mil pesos mensuales, que multiplicada por los doce meses de duración del contrato, el monto resultante de doce mil pesos, será el total de lo defraudado, sostener lo contrario, equivaldría a desconocer las consecuencias perjudiciales que se produzcan durante la vigencia del contrato.
[1]
rflorentinogc@hotmail.com
[2] “Los que
ejercen la patria potestad son legítimos representantes de los que están bajo
de ella, y tienen la administración legal de los bienes que les pertenecen,
conforme a las prescripciones de este Código”. (Artículo 425 del Código Civil
Federal).
[3]
ADMINISTRACION FRAUDULENTA, CONFIGURACION DEL DELITO DE. (LEGISLACION
DEL ESTADO DE GUERRERO).- En términos del artículo 173 del Código Penal del
Estado de Guerrero, comete el delito de administración fraudulenta, "Al
que teniendo a su cargo la administración o el cuidado de bienes ajenos, por
cualquier motivo y con ánimo de lucro perjudique al titular de éstos alterando
las cuentas o condiciones de contratos, haciendo aparecer operaciones o gastos
inexistentes o exagerando los reales, ocultando o reteniendo valores o
empleándolos indebidamente, se le impondrán las penas previstas para el delito
de fraude." De tal modo, no se integra el ilícito en cuestión si el activo
desempeñaba el cargo de auxiliar de contabilidad, pues sus funciones únicamente
eran de apoyo, ya que éste debe tener a su cargo la delegación de facultades
para el manejo, cuidado o administración de bienes ajenos; es decir que tenga
la obligación previamente aceptada, de gobernar, regir y cuidar con probidad,
intereses privados patrimoniales ajenos, y esto es necesario tomando en cuenta
que la existencia del delito surge precisamente del exceso de atribuciones en
que incurre el administrador o cuidador de esos bienes, pues de él dependen
directamente la iniciativa y discrecionalidad para la administración de los
intereses patrimoniales ajenos, y la comisión del acto punible representa el
abuso de su posición o la violación de sus propios deberes, ocasionando daños a
esos intereses a través de cualquiera de las formas que previene el tipo penal
del antijurídico; de lo anterior se sigue que, el delito es propio o especial,
y sólo puede ser cometido por aquella persona que ha asumido una cualidad
jurídica, de administrar bienes o cuidar de ellos, debiendo entenderse que su
posición frente a los intereses ajenos no es de mero detentador, sino que su
función es más amplia y de su gestión, decisión y determinación, dependen los
movimientos de los bienes objeto de administración o cuidado. (No. Registro:
202,856; Tesis aislada; Materia(s): Penal; Novena Época; Instancia: Tribunales
Colegiados de Circuito; Fuente: Semanario Judicial de
[4] ADMINISTRACION
FRAUDULENTA NO CONFIGURADA. AUSENCIA DE DELEGACION PARCIAL DE FACULTADES PARA
EL MANEJO, CUIDADO O ADMINISTRACION DE BIENES AJENOS.- La delegación parcial de
facultades para el manejo, cuidado o administración de bienes ajenos,
constituye uno de los elementos esenciales integradores del delito de
administración fraudulenta previsto por el artículo 396 del Código Penal para
el Estado de Nuevo León. Dicho elemento no se materializa con un poder para
pleitos y cobranzas que, atento a su naturaleza jurídica, sólo autoriza al
apoderado a ejercer ese tipo de actos, pues en manera alguna tiene el alcance
de delegar facultades para manejar, cuidar o administrar bienes del poderdante;
y lo mismo sucede si en un mandato se autoriza al mandatario para que en nombre
y representación del mandante celebre contratos de compraventa de materias
primas, porque a través de ese acto jurídico no se le está confiriendo ninguna
facultad relacionada con el manejo, cuidado o administración de bienes, en
tanto el mandato se limita a la celebración de contratos. (No. Registro:
215,229; Tesis aislada; Materia(s): Penal; Octava Época; Instancia: Tribunales
Colegiados de Circuito; Fuente: Semanario Judicial de
[5] Son autores
o partícipes del delito: I. Los que acuerden o preparen su realización; II. Los
que los realicen por sí; III. Los que lo realicen conjuntamente; IV. Los que lo
lleven a cabo sirviéndose de otro; V. Los que determinen dolosamente a otro a
cometerlo; VI. Los que dolosamente presten ayuda o auxilien a otro para su
comisión; VII. Los que con posterioridad a su ejecución auxilien al
delincuente, en cumplimiento de una promesa anterior al delito; y VIII. los que
sin acuerdo previo, intervengan con otros en su comisión, cuando no se pueda
precisar el resultado que cada quien produjo. Los autores o partícipes a que se
refiere el presente artículo responderán cada uno en la medida de su propia
culpabilidad. Para los sujetos a que se
refieren las fracciones VI, VII y VIII, se aplicará la punibilidad dispuesta
por el artículo 64 bis de este código.
[6] PERSONAS
MORALES, RESPONSABILIDAD PENAL DE LOS REPRESENTANTES DE LAS.- No puede
admitirse que carezcan de responsabilidad quienes actúan a nombre de las personas
morales, pues de aceptarse tal argumento los delitos que llegaran a cometer los
sujetos que ocupan los puestos de los diversos órganos de las personas morales,
quedarían impunes, ya que las sanciones deberían ser para la persona moral, lo
cual es un absurdo lógica y jurídicamente hablando, pues las personas morales
carecen de voluntad propia y no es sino a través de las personas físicas como
actúan. Es por esto que los directores, gerentes, administradores y demás
representantes de las sociedades, responden en lo personal de los hechos
delictuosos que cometan en nombre propio o bajo el amparo de la representación
corporativa. (No. Registro: 204,084; Tesis aislada; Materia (s): Penal; Novena
Época; Instancia: Tribunales Colegiados de Circuito; Fuente: Semanario Judicial
de
[7] COMETEN DELITO DE ROBO LOS SOCIOS QUE SE
APODERAN CON ANIMO DE DOMINIO DE TODO O PARTE DE LOS BIENES DE
[8] El Código
Civil Federal en su artículo 938 dispone: “Hay Copropiedad cuando una cosa o un
derecho pertenece pro indiviso a varias
personas”.
[9] El artículo
950 del Código Civil Federal, nos dice: “Todo condueño tiene la plena propiedad
de la parte alícuota que le corresponda y la de sus frutos y utilidades,
pudiendo, en consecuencia, enajenarla, cederla o hipotecarla, y aun sustituir
otro en su aprovechamiento, salvo si se tratare de derecho personal. Pero el efecto de la enajenación o de la
hipoteca con relación a los condueños, estará limitado a la porción que se le
adjudique en la división al cesar la comunidad. Los condueños gozan del derecho del tanto”.
[10] En el ámbito
del derecho penal, el agraviado es aquél que sufre un menoscabo o peligro,
según los casos, en sus derechos, en sus intereses o en su patrimonio.
[11] TERCERIA
EXCLUYENTE DE DOMINIO. PUEDE DEDUCIRLA EL COPROPIETARIO, SIN QUE PREVIAMENTE SE
LIQUIDE Y DIVIDA
[12] “La querella, tal como la concibe el sistema
mexicano, no tiene más significación que la que ha definido Manzini diciendo
que “el titular del derecho de querella sólo puede determinar la no
punibilidad del hecho e impedir el procedimiento (no querellándose) o hacer
hipotéticamente punible y perseguible ese mismo hecho (querellándose)”; pero no
puede exigir que a consecuencia de su querella se inicie sin más el procedimiento
penal”. ... En efecto, el titular de la querella puede a su elección y
por sus especiales valoraciones satisfacer el requisito de la formulación de
ella o abstenerse; en el primer caso habrá la posibilidad de que el titular de
la acción persecutoria llegue a integrar los elementos legales necesarios para
su ejercicio y en el segundo habrá imposibilidad legal de investigar”. VELA TREVIÑO
SERGIO,
[13] AMPARO
PEDIDO POR EL COPROPIETARIO DE UN INMUEBLE EMBARGADO. CUANDO PROCEDA
[14] MARCAS.
COTITULARIDAD DE LAS. SU AFECTACION POR UN ACTO DE AUTORIDAD PUEDE RECLAMARSE
POR TODOS LOS COTITULARES, POR UNA PARTE DE ELLOS O POR UNO SOLO. - De acuerdo
con lo dispuesto por el artículo 4o. de
[15] El artículo
115 del Código Federal de Procedimientos Penales, dispone: “Cuando el ofendido
sea menor de edad, pero mayor de dieciséis años, podrá querellarse por sí mismo
o por quien esté legitimado para ello. Tratándose de menores de esta edad o de
otros incapaces, la querella se presentará por quienes ejerzan la patria
potestad o la tutela.
[16] MENORES,
PROTECCION AL PATRIMONIO DE LOS.- Existe la necesidad de proteger el patrimonio
de los menores de edad contra malos manejos de representantes legítimos que
realizando actos en fraude de la ley, lograrían despojarlos de sus propiedades.
(No. Registro: 385,123; Tesis aislada; Materia(s): Civil; Quinta Época;
Instancia: Sala Auxiliar; Fuente: Semanario Judicial de
[17] El patrimonio de la persona fallecida,
después de su muerte, se transforma en su herencia, la cual se distribuye entre
sus herederos y legatarios. El caudal o
masa hereditaria es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que no se
extinguen con la muerte de una persona.
Cuando son varías las personas que concurren como herederos a la
sucesión, cada uno de los coherederos desde el momento de la muerte del autor
de la sucesión, es propietario exclusivo de la porción que sobre la masa
hereditaria le fijó el autor de la herencia, si se trata de sucesión
testamentaria, o la ley, si se trata de una sucesión intestada o legitima.
[18] El capital
social representa el valor de las aportaciones de los socios a la sociedad,
este se divide en acciones. Las
acciones representan simbólicamente las aportaciones patrimoniales de los
socios a la sociedad y por ello son partes del capital social, por lo que, cada
socios es propietarios exclusivo del valor de sus acciones.
[19] El ilustre
maestro SERGIO VELA TREVIÑO, con su habitual elegancia y perspicacia, al
ocuparse de la reforma penal de 1984, escribe: “En cuanto a los delitos de
contenido patrimonial, se ha recogido la experiencia de otros países y estados
de nuestra república, para crear el tipo de administración fraudulenta, que antes
representaba una lamentable omisión de nuestros legisladores; ahora, en el
artículo 388, tenemos ya la figura por la que se sancionará a quien administre
bienes ajenos o los cuide y perjudique al titular de los derechos, por medio de
alteraciones, simulaciones, ocultaciones o retenciones de valores, incluyendo
su empleo indebido. Nos parece perfectamente aceptable esta nueva tipificación,
que ayudará a resolver casos concretos que antes quedaban fuera de la esfera
penal, a pesar de su evidente contenido doloso y altamente dañino para el
patrimonio de las personas”. Vela Treviño, Sergio; Miscelánea Penal; Editorial Trillas,
S.A.; Primera Reimpresión, junio 1995; México, D.F.; Pág. 232.
[20] Hoy,
Artículo 186.- “El robo solo se perseguirá por querella del sujeto pasivo,
cuando sea cometido por parientes por consanguinidad hasta el segundo grado,
concubina o concubinario, adoptante o adoptado o parientes por afinidad hasta
el segundo grado, o sea realizado entre cónyuges.
[21] Debe
señalarse que, estas corrientes de opinión, nos conducen al equivoco de tener
que afirmar que si no hay perjuicio, no hay delito, por lo tanto, si no hay
delito tampoco hay perjudicado.
[22] El artículo
2546 del Código Civil Federal, dispone: “El mandato es un contrato por el que
el mandatario se obliga a ejecutar por cuenta del mandante los actos jurídicos
que este le encarga”.
[23]
ADMINISTRACION, ACTOS DE.- La venta de productos de una finca o de una
negociación no queda comprendida entre los actos que, por afectar el patrimonio
del propietario, deben calificarse como de dominio o de disposición, puesto
que, por el contrario, la venta de los productos tiende a la conservación y
mejoramiento de los bienes de que derivan, esto es, el mejoramiento del
patrimonio del propietario y por ende, puede considerarse como un acto de
administración. (No. Registro: 341,265; Tesis aislada; Materia(s): Civil;
Quinta Época; Instancia: Tercera Sala; Fuente: Semanario Judicial de
[24] MANDATO PARA ACTOS DE ADMINISTRACIÓN. NO PUEDE GENERAR